BFI's
Ondernemingen en instellingen die voldoen aan de definitie van Bijzondere Financiële instellingen (BFI's) zijn wettelijk verplicht om zich aan te melden bij De Nederlandsche Bank.
De definitie van BFI vindt u in de Rapportagevoorschriften betalingsbalansrapportages 2003 (RV 2003).
Voorbeelden van mogelijke BFI’s zijn:
- houdstermaatschappijen van voornamelijk buitenlandse ondernemingen;
- financieringsmaatschappijen die met name aan buitenlandse groepsmaatschappijen leningen verstrekken en die zich voornamelijk vanuit het buitenland financieren;
- royaltymaatschappijen, filmrechten- en muziekrechtenmaatschapppijen die vooral uit het buitenland royalty’s ontvangen;
- herfactureringsbedrijven die voornamelijk gefactureerd worden door buitenlandse ondernemingen en doorfactureren aan buitenlandse ondernemingen.
SPV's
Op basis van de Europese Centrale Bank Verordening (EG) Nr. 24/2009, ECB/2008/30 moeten Nederlandse Special purpose vehicles (SPV's) met securitisatietransacties zich aanmelden bij De Nederlandsche Bank. Nieuwe SPV's moeten zich binnen één week na het 'starten van de werkzaamheden' aanmelden. Voor nadere inlichtingen kunt u contact opnemen met onze Servicedesk: 020 - 524 2410.
Populatie-onderzoek
DNB heeft als wettelijke taak het samenstellen van de statistieken van de Nederlandse betalingsbalans en de Internationale Investeringspositie. Hiervoor heeft DNB rapporteurs aangewezen die haar periodiek informatie dienen te verstrekken. Deze populatie wordt mede onderhouden door de media intensief te volgen. Potentiële rapporteurs moeten een populatie-onderzoeksformulier invullen. Op basis hiervan bepaalt DNB of een rapportageverplichting noodzakelijk is.
Beleggingsinstellingen
Beleggingsinstellingen zijn verplicht om aan DNB gegevens te verstrekken krachtens de Verordening (EG) Nr. 958/2007 van de Europese Centrale Bank (d.d. 27 juli 2007) houdende statistieken betreffende de activa en passiva van beleggingsfondsen (ECB/2007/8).
Een beleggingsinstelling is een onderneming voor collectieve belegging die:
- in financiële en niet-financiële activa belegt, voor zover zij belegging van het publiek (d.w.z. retail/particuliere, professionele en institutionele beleggers) aangetrokken kapitaal beoogt en waarbij sprake is cq kan zijn van meer dan één deelnemer;
- rechten van deelnemingen uitgeeft;
- overeenkomstig gemeenschapsrecht of nationaal recht opgericht is krachtens:
I) overeenkomstenrecht (als gewone fondsen bestuurd door beheerders);
II) vennootschapsrecht (als een beleggingsmaatschappij);
III) een ander vergelijkbaar mechanisme.
Voor de verdere invulling van het begrip beleggingsinstelling wordt aangesloten bij de Wet op het financiële toezicht (Wft), met dien verstande dat de krachtens deze wet geldende vrijstellingscriteria met betrekking tot het minimum deelnemersbedrag, het aantal deelnemers en aard van beleggers voor deze rapportage niet van toepassing zijn. Deze in het kader van de Wft vrijgestelde beleggingsinstellingen vallen wel onder de DNB-rapportage voor beleggingsinstellingen.
