Meldingen door accountants
DNB brengt in herinnering dat externe accountants verplicht zijn om incidenten en signalen bij betaalinstellingen en elektronischegeldinstellingen aan DNB te melden.
Lees meer
Governance: Interne controle en controlefuncties
Financiële ondernemingen dienen te beschikken over een goede governance. Een van de onderdelen van een goede governance is de aanwezigheid van controlefuncties, zoals een risk control functie, een compliance functie en een interne audit functie.
Instellingen dienen te beschikken over een intern controle framework (second line of defence). De controlefunctie is van belang bij de beoordeling van de efficiëntie van dit interne controle framework binnen de instelling. Organisatorisch moeten de control functies los staan van de units waarover ze control uitoefenen en het bestuur moet kunnen vertrouwen op het werk van de controlefuncties.
Controlefuncties waarover een financiële onderneming dient te beschikken zijn onder andere:
- Chief risk officer: die verantwoordelijk is voor de risk control functie
- Compliance functie
- Risico management functie
- Interne audit functie
En voor verzekeringen tevens:
- Externe audit functie
- Actuariële functie
Elementen van governance systeem
- Corporate governance
- Governance
- Governance en de Beheerste Bedrijfsvoering
- Governance: Bestuur en intern toezicht
- Governance: Risicomanagement systeem
- Governance: Toezicht beheersing IT risico’s
- Governance: Uitbesteding
- Governance: Wettelijke eisen ten aanzien beheersing IT risico’s
- Good practices beheersing risico's bij uitbesteding
- Resultaten onderzoeksthema Pentesten
- Uitbesteding door banken, betaalinstellingen en EGI’s
- Q&A Governance risicomanagement
- Q&A Informatiebeveiliging
Interessante artikelen
-
-
Webcast fiscale integriteitrisico’s voor banken
Op 9 december 2020 namen ruim 250 personen uit de bankensector deel aan de webcast fiscale integriteitrisico’s.
Lees meer -
Nationale implementatie richtlijn kapitaalvereisten
De aangepaste richtlijn kapitaalvereisten voor banken en beleggingsondernemingen is geïmplementeerd in de Nederlandse wetgeving. Deze richtlijn is – o.a. tezamen met de herziening van de verordening kapitaalvereisten (CRRII) – onderdeel van het Bankenpakket dat is gepubliceerd in juni 2019.
Lees meer