Tegenpartijen en CCP’s dienen ervoor te zorgen dat de gegevens over elk derivatencontract dat zij hebben gesloten en over elke wijziging van het contract of de beëindiging ervan aan een geregistreerde of erkende Trade Repository (TR) worden gerapporteerd. De rapportageverplichting ziet dus op ‘elk’ derivatencontract. Het gaat dan om zowel OTC-derivatencontracten (al dan niet centraal gecleard) en derivatencontracten die op een gereglementeerde markt of een multilateraal handelsplatform zijn gesloten. De gegevens moeten uiterlijk op de werkdag volgende op de sluiting van het contract, de wijziging of beëindiging daarvan worden gerapporteerd.
De rapportageverplichting rust op elke tegenpartij bij een derivatencontract en in sommige gevallen de CCP. Marktwaarderingen (mark-to-market valuations) van derivatencontracten die door een CCP worden gecleard, worden alleen door de CCP gerapporteerd (zie artikel 3 lid 5 RTS 148/2013). Een tegenpartij of CCP kan zijn verplichting om te rapporteren, delegeren aan een derde, maar dient er voor te zorgen dat de gegevens over een derivatencontract niet meermaals worden gerapporteerd.
In beginsel dienen tegenpartijen en CCP’s de informatie te rapporteren aan een door ESMA geregistreerd transactieregister (TR).
Een rechtspersoon die is gevestigd in de Europese Unie en voldoet aan de eisen zoals neergelegd in titel VII van EMIR, kan conform EMIR een registratieaanvraag indienen bij ESMA. Zie voor nadere informatie met betrekking tot de registratie aanvraag de RTS ‘specifying the details of the application for registration as a trade repository’ (RTS 150/2013) en de ITS ‘specifying the details of the application for registration as a trade repository’ (ITS 1248/2012).
Een in een derde land geregistreerde TR mag alleen diensten en activiteiten in het kader van de rapportageverplichtingen voor tegenpartijen en CCP’s die in de Europese Unie zijn gevestigd, verrichten, indien deze is erkend door ESMA. Daartoe dient een in een derde land geregistreerde TR een aanvraag tot erkenning bij ESMA in te dienen. Zie voor nadere informatie met betrekking tot de aanvraag tot erkenning artikel 77 EMIR.
De Nederlandsche Bank gaat ervan uit dat pensioenfondsen die van plan zijn volledig in te varen, vallen onder de uitzondering op de verplichting van een jaarlijkse haalbaarheidstoets in 2024. Hierover heeft DNB een factsheet gepubliceerd op de website.
Lees meer TRANSITIENIEUWS - Nieuwe factsheet over uitzondering verplichte jaarlijkse haalbaarheidstoets in 2024
De Nederlandsche Bank heeft "Integriteitstoezicht in Beeld 2024-2025" (IIB) gepubliceerd. Met deze nieuwe, jaarlijkse publicatie delen wij onze bevindingen en inzichten uit het integriteitstoezicht.
Lees meer Nieuw rapport over het integriteitstoezicht: Integriteitstoezicht in Beeld
Op dinsdag 28 mei a.s. organiseert DNB van 15.00 tot 16.45 uur een digitale informatiebijeenkomst over toetsingen.
Lees meer Informatiebijeenkomst over personentoetsingen DNB
DNB heeft in 2023 onderzocht in welke mate verzekeraars het risico op belangenverstrengeling beheersen. In deze onderzoeken is bekeken of de betreffende instellingen hun bedrijfsvoering hiervoor goed hebben ingericht. In dit bericht delen wij graag de uitkomsten van deze onderzoeken.
Lees meer Belangenverstrengeling bij verzekeraars: vijf aandachtspunten voor een integere bedrijfsvoering
