Waarschuwing: oplichters actief! Oplichters bellen u op met een telefoonnummer van DNB en zeggen dat ze bij DNB werken. Wij bellen u nooit. Ga hier nooit op in. Lees meer

Wijzigingen in Filing Indicators validatie bij invoering van xBRL-CSV

Lees voor

Met de invoering van xBRL-CSV wijzigt de manier waarop De Nederlandsche Bank (DNB) Filing Indicators controleert.

Binnen xBRL-XML taxonomieën zijn Filing Indicators gedefinieerd als tuples. Voorheen maakte DNB gebruik van een XPath-functie om deze Filing Indicators te detecteren. Deze aanpak is echter specifiek voor de XML structuur van taxonomieën. In xBRL-CSV rapportages zijn Filing Indicators namelijk gedefinieerd als typed dimension.

Om zowel xBRL-XML als xBRL-CSV te blijven ondersteunen, past DNB een nieuwe controlemethode toe. Hiervoor wordt de positive-filing-indicator functie uit de XBRL Functions Registry gebruikt. Met deze aanpassing kan de DNB-validatieservice Filing Indicators op een uniforme en correcte wijze verwerken voor beide rapportageformaten.

Het gebruik van functies uit de XBRL Functions Registry is niet nieuw. De bestaande Formula Generator maakt al gebruik van meerdere functies uit deze Registry. De positive filing indicator is de meest recente toevoeging die specifiek nodig is om Filing Indicators uniform te kunnen valideren in zowel xBRL XML als xBRL CSV.

Waarom is dit belangrijk?

  • De functie positive-filing-indicator werkt zowel met tuples als met typed dimensions, wat essentieel is voor xBRL CSV rapportages.
  • Functies in de XBRL Functions Registry zijn gestandaardiseerde bouwstenen voor formuleverwerking.

Wat moet u weten?

  • Niet alle software ondersteunt alle functies uit de Registry.
  • Het is zeer gebruikelijk dat gecertificeerde software alle functies met status REC (officieel goedgekeurde XBRL standaard) ondersteunt, maar voor enkelen geldt dit niet.

Actie voor rapporterende instellingen

  • Controleer bij uw softwareleverancier of functies uit de Registry, met name die met status REC, worden ondersteund.
  • Zorg dat uw processen en systemen klaar zijn voor xBRL CSV rapportages met de bijgewerkte Formula Generator. DNB zal tijdelijk zowel xBRL-XML als xBRL-CSV rapportages accepteren.