Vanaf nu dienen klasse 2 beleggingsondernemingen altijd te rapporteren over het valutarisico op sheet C22.00. Zelfs wanneer geen buitenlandse valuta worden aangehouden.
© Shutterstock
In de taxonomie voor de IF Class 2 rapportage heeft de EBA een nieuw rapportagevereiste opgelegd, dat van toepassing is op de klasse 2 beleggingsondernemingen. Vanaf de rapportageperiode 31 December 2023 dient tabel C22.00 altijd op “positive” te staan in de Table of Contents (TOC), ook indien u geen buitenlandse valuta aanhoudt. In dit geval dient u enkel de tabel op “positive” te zetten en kunt u de tabel leeg laten. Gezien de wijziging van toepassing is op rapportageperiode 2023Q4, is een herrapportage verplichting aangemaakt over deze periode voor instellingen die dit nog niet hebben gedaan. De invoertemplate is ongewijzigd gebleven bij de invoer van deze wijziging.
Op de website van de EBA kunt u meer informatie vinden over de taxonomie, inclusief de “Implementing Technical Standards” (ITS), waarin onder andere beschreven staat wat verwacht wordt in tabel C22.00. Mocht u vragen hebben kunt u contact opnemen via beleggingsonderneming.rap@dnb.nl.
DNB besteedt bij beleggingsondernemingen en beleggingsinstellingen in 2025 aandacht aan de berekening van het vastekostenvereiste, en zal ook in 2025 weer aandacht besteden aan de kwaliteit van de ingediende prudentiële rapportages en het marktrisico bij handelaren voor eigen rekening.
Lees meer Toezicht 2025
DNB constateert nog steeds dat een aantal ondernemingen (interim)dividend over de jaarwinst uitkeert zonder dat de winst al is geverifieerd. Als gevolg hiervan kunnen kapitaaltekorten ontstaan.
Lees meer (Interim)dividend
Op 17 oktober 2024 zijn de Europese Banken Autoriteit (EBA)-richtsnoeren betreffende het herindienen van historische gegevens voor financiële instelling inwerking getreden.
Lees meer Richtsnoeren over de herindiening van historische gegevens binnen het rapportagekader van de EBA
DNB constateert dat beleggingsondernemingen, beleggingsholdings, beheerders van beleggingsinstellingen en beheerders van icbe’s (hierna: BOBI’s) regelmatig het vastekostenvereiste (hierna: VKV) foutief berekenen en rapporteren aan DNB.
Lees meer Verhoogde aandacht berekening vastekostenvereiste
