TRANSITIENIEUWS - Good practice ‘Borging datakwaliteit tijdens en na transitie’ gepubliceerd

Nieuwsbericht toezicht

Elk pensioenfonds moet kunnen aantonen dat de datakwaliteit voor, tijdens en na de transitie geborgd is. Een onderdeel daarvan is dat alle berekeningen in het transitieproces juist en volledig worden uitgevoerd. In deze good practice van DNB worden de werkzaamheden beschreven die een pensioenfonds kan uitvoeren (of laten uitvoeren door een pensioenuitvoeringsorganisatie (PUO)) om de juistheid en volledigheid van de in de transitie uitgevoerde berekeningen te borgen. In de Wtp-transitie wordt dit ‘toetsmoment 2 (TM2)’ genoemd.

Gepubliceerd: 17 december 2024

Overzicht van de onderdelen in de good practice

De uit te voeren werkzaamheden om de juistheid en volledigheid van de transitie te borgen, zijn in een tweetal fasen in te delen: de voorbereidingsfase en de uitvoeringsfase. Beide fasen kennen verschillende werkzaamheden. Hieronder vindt u een overzicht hiervan, dat verder is uiteengezet in de good practice.

Werkzaamheden in de voorbereidingsfase kunnen zijn:

Bepaal tijdig de betrokkenheid van een externe accountant en certificerend actuaris
Ontwikkelen van het nieuwe pensioenbeheersysteem (de rekenkern en de daaraan verbonden applicaties)
Formuleren, valideren en vaststellen omrekenformularium
Implementeren omrekenformularium
Bepalen maatmensen t.b.v. controle omzetting
Uitvoeren integrale controle o.b.v. schaduwberekening
Inrichten en testen van het conversieprogramma
Borgen van betrouwbare waardering bij tussentijds invaren

Werkzaamheden in de uitvoeringsfase kunnen zijn:

0. Vaststellen van de basisgegevens voor de transitie en toepassen van de omrekenmethode
1. Beschikbaar vermogen bepalen voor toepassen van de standaardregel (stap 1 uit de standaardmethode)
2. Toepassing van de standaardregel (stap 2 uit de standaardmethode)
3. Het onder voorwaarden eventueel afwijken van de uitkomsten van de standaardregel (stap 3 uit de standaardmethode)

DNB vindt het een good practice als bovenstaande voorbereidende werkzaamheden en stappen worden doorlopen omdat deze de juistheid en volledigheid van de transitie borgen.