Het Verbond van Verzekeraars attendeerde ons op mogelijke verwarring over de inhoud van het hoofdstuk Sanctieregelgeving uit de leidraad Wwft enSw.
© DNB
Het gaat om het volgende tekstgedeelte:
“In de praktijk kunnen instellingen ook bij eigendomspercentages onder 50% de UBO in kaart brengen. Zo is het aan te raden dat instellingen gebruik maken van de definitie van UBO in de Wwft en derhalve alle UBO’s die 25% of meer eigendomsrechten hebben, kennen. Immers, het is ook verboden om tegoeden ter beschikking te stellen aan personen of entiteiten, waarover een gesanctioneerde persoon zeggenschap heeft. Voor zeggenschap is het niet nodig om 50% of meer van de aandelen in handen te hebben. Het risico bestaat dat UBO’s via verschillende entiteiten binnen een structuur toch zeggenschap hebben.”
(hoofdstuk-sanctieregelgeving-uit-de-leidraad-wwft-en-sw.pdf, p. 5)
Er blijken instellingen te zijn die in deze passage lezen dat voor de vaststelling van eigendom in de zin van de Europese sanctieverordeningen steeds aandelenpercentages van 25% of meer dienen te worden bekeken. Die opvatting is niet juist.
Wanneer een entiteit eigendom is van een gesanctioneerde of geaggregeerd van meerdere gesanctioneerden, zijn in beginsel de sanctieverboden en -geboden op die entiteit van toepassing. Dat geldt ook wanneer een gesanctioneerde geen eigenaar is, maar wel op andere gronden doorslaggevende zeggenschap kan uitoefenen. Het percentage aandelen is het doorslaggevende criterium bij de vaststelling of er van eigendom (“ownership”) sprake is. Bij het beoordelen van de vraag of er sprake is van zeggenschap (“control”), staat het percentage aandelen niet centraal omdat het om andere vormen van invloed gaat. Deze regels over de toepassing van eigendom en zeggenschap vormen het Europeesrechtelijke kader en zijn afkomstig uit de EU-sanctieregels. Zie hierover de ‘Richtsnoeren inzake sancties’ (nr. 5664/18) en de ‘EU Best Practices for the effective implementation of restrictive measures’ (nr. 10572/22) van de Raad van de Europese Unie.
De kern is dat in het hoofdstuk Sanctieregelgeving uit de Leidraad Wwft en Sw als praktisch advies wordt meegegeven dat toetsen op een percentage van 25% of meer behulpzaam kan zijn. DNB dwingt dat echter niet af. Het gaat er uiteindelijk om dat instellingen voldoende waarborgen dat niet in strijd met het Europees kader wordt gehandeld. Die waarborgen moeten zich richten op het vaststellen van eigendom, maar ook op zeggenschap. Instellingen kunnen zelf bepalen op welke wijze zij aan de wettelijke normen voldoen. De 25% is niet meer dan een advies.
DNB zal op Europees niveau aandacht vragen voor een consistente toepassing van het hierboven omschreven kader.
DNB is voornemens de logfile van de nationale staat zorg aan te passen. De definities in de nationale staat zorg worden in overeenstemming gebracht met de definities van de HRES uitvraag 2024.
Lees meer DNB consulteert de logfile van de nationale staat zorg
Nederlandse hypotheekfondsen ontvingen over de eerste drie kwartalen van 2024 € 2 miljard aan nieuwe inleg van institutionele beleggers, zoals pensioenfondsen en verzekeraars, blijkt uit cijfers van DNB.
Lees meer Interesse beleggers in Nederlandse hypotheekfondsen neemt verder af
Ieder jaar publiceert DNB in december een toezichtkalender voor verzekeraars. In de publieke versie van de kalender staan de sectorbrede toezichtactiviteiten die DNB van plan is in 2025 uit te voeren in deze sector.
Lees meer Toezichtkalender verzekeraars gepubliceerd
DNB ziet dat, ondanks een lichte verbetering ten opzichte van vorig jaar, bijna de helft van de verzekeraars in Nederland in 2024 nog niet voldoet aan het door DNB verwachte niveau voor de beheersing van operationele risico’s.
Lees meer Verzekeraars voldoen nog niet aan de lat voor de beheersing van operationele risico’s
