TRANSITIENIEUWS - Partiële beoordeling risicohouding uitgebreid

Partiële beoordeling biedt eerder duidelijkheid

DNB biedt pensioenfondsen voorafgaand aan het indienen van hun invaarmelding de mogelijkheid van een partiële beoordeling van bepaalde onderdelen van het invaarbesluit. Het doel is om pensioenfondsen in een zo vroeg mogelijk stadium duidelijkheid te bieden over deelonderwerpen waarover de besluitvorming door de betrokken partijen al is afgerond.

Eind oktober 2023 heeft DNB een factsheet partiële beoordeling gepubliceerd waarin de verschillende deelonderwerpen die in aanmerking komen voor een partiële beoordeling worden beschreven. Op basis van de ervaringen met de eerste partiële beoordelingen, signalen uit de sector en de aangekondigde aangepaste lagere regelgeving (AMvB) voor de collectieve uitkeringsfase, past DNB nu de scope van de partiële beoordeling van het vaststellen van de risicohouding aan. De gewijzigde factsheet vindt u hier.

Drie redenen voor deze wijziging

De evaluatie van de eerste praktijkervaringen met de partiële beoordelingen leverde drie redenen voor deze wijziging op:

• Uit zowel de aangeleverde documentatie voor de partiële beoordelingen risicohouding als de gesprekken met de sector in het Platform Pensioentransitie blijkt dat de vaststelling van de wettelijke maatstaven en de invulling van de toedelingsregels en het beleggingsbeleid in samenhang dienen te worden bezien. Het toevoegen van de toedelingsregels en het beleggingsbeleid leidt tot een meer solide beoordeling, zodat bij de invaarmelding niet opnieuw gekeken hoeft te worden naar de risicohouding, de toedelingsregels voor beschermings- en overrendement en het beleggingsbeleid.
• Fondsen die ‘wachten’ op de lagere regelgeving voor de collectieve uitkeringsfase kunnen nu wel alvast hun beleggingsbeleid laten toetsen. Zie voor meer informatie hierover het nieuwsbericht over de collectieve uitkeringsfase.
• Deze wijziging verhoogt – op basis van voortschrijdend inzicht – de efficiëntie van het beoordelingsproces en draagt derhalve bij aan een soepele transitie. Het faciliteren van een soepel proces voor de behandeling van invaarbeoordelingen is zeer belangrijk voor zowel DNB als de sector.

Ingangsdatum en impact op lopende partiële beoordelingen

De wijziging van de scope van de partiële beoordelingen op risicohouding en vormgeving van de pensioenregeling gaat per direct in. Lopende partiële beoordelingen risicohouding exclusief de toedelingsregels en het beleggingsbeleid zullen conform de tot op heden geldende scope en afspraken worden afgerond.  

Impact op aan te leveren informatie voor een partiële beoordeling

Meer informatie over de praktische implicaties, bijvoorbeeld in relatie tot de aan te leveren delen van het invaarsjabloon, kunt u vinden in de factsheet partiële beoordeling.