CRD6 vervangt nationaal tweede echelontoetsingsregime

De CRD6‑bepalingen over de geschiktheid en betrouwbaarheid van medewerkers met een sleutelfunctie zijn geïmplementeerd in de Wet op het financieel toezicht (Wft) en het Besluit prudentiële regels Wft (Bpr). Deze wijzigingen treden per 22 september 2026 in werking. De nieuwe regels zijn ook van toepassing op goedgekeurde (gemengde) financiële holdings als bedoeld in artikel 3:280a Wft. Voor al ingediende toetsingsaanvragen voor een tweede echelon toetsing die niet onder het nieuwe regime vallen, geldt dat deze buiten behandeling worden gesteld en geen besluit meer wordt genomen.

Interne verantwoordelijkheid van instellingen

Alle banken en (gemengde) financiële holdings waarop het CRD6-kader van toepassing is, zijn primair verantwoordelijk voor de interne beoordeling van de geschiktheid en betrouwbaarheid van medewerkers met een sleutelfunctie. Het gaat hierbij om personen die invloed van betekenis hebben op de leiding van een instelling, maar geen lid zijn van het leidinggevend orgaan, waaronder in elk geval de hoofden van de interne controlefuncties en de financieel directeur, voor zover zij geen lid zijn van het leidinggevend orgaan. Banken en (gemengde) financiële holdings dienen hiervoor passende processen te hebben ingericht, waaronder het moment van toetsing, maatregelen bij onvoldoende geschiktheid of betrouwbaarheid en het actueel houden van relevante informatie.

Externe toetsing door DNB of de ECB: functies en toepassingsbereik

Functies

De externe toetsing door DNB of de ECB is beperkt tot:

• de hoofden van de interne controlefuncties (risicobeheer-, compliance‑ en interne auditfuncties); en

• de financieel directeur.

Of de toetsing door DNB dan wel de ECB wordt verricht, hangt af van de vraag of sprake is van een minder significante of significante bank. Bij minder significante banken is DNB bevoegd en bij significante banken de ECB. Of externe toetsing überhaupt vereist is, hangt daarnaast af van de vraag of sprake is van een grote instelling als bedoeld in artikel 91 bis, vijfde lid, van de CRD (zie hieronder onder ‘Toepassingsbereik (grote instellingen)’. De toetsing door DNB of de ECB ziet op zowel betrouwbaarheid als geschiktheid. Indien deze functionarissen tevens lid zijn van het leidinggevend orgaan, is het toetsingsregime voor leden van het leidinggevend orgaan van toepassing. De verantwoordelijkheid voor de interne controlefunctie respectievelijk de financiële functie wordt daarbij expliciet meegewogen in de toetsing.

Toepassingsbereik (grote instellingen)

De externe toetsing door DNB of de ECB geldt uitsluitend voor banken die kwalificeren als grote instelling, en voor (gemengde) financiële (EU‑)moederholdings met een grote instelling in de groep. Als grote instelling worden aangemerkt: mondiaal systeemrelevante instellingen (MSI’s), andere systeemrelevante instellingen (ASI’s), een van de drie grootste instellingen in een lidstaat, of instellingen met een activaomvang van € 30 miljard of meer op individuele of geconsolideerde basis. Voor banken die niet als grote instelling kwalificeren, geldt geen externe toetsing door DNB of de ECB. Zij blijven wel volledig verantwoordelijk voor de interne toetsing van medewerkers met een sleutelfunctie.

Wat betekent dit voor banken en (gemengde) financiële holdings?

DNB verwacht dat banken en (gemengde) financiële holdings vanaf de implementatie van CRD VI handelen in overeenstemming met de vereisten voor medewerkers met een sleutelfunctie.

Dit betekent in ieder geval dat zij:

• hun interne processen op orde hebben om alle medewerkers met een sleutelfunctie te toetsen op geschiktheid en betrouwbaarheid, zoals vastgelegd in de Wft en CRD6;

• alle functies die onder de interne toetsingsverplichting vallen daadwerkelijk intern toetsen, ook indien deze functies niet onder de externe toetsing door DNB of de ECB vallen;

• ervoor zorgen dat informatie over de geschiktheid en betrouwbaarheid van medewerkers met een sleutelfunctie actueel, beschikbaar en goed gedocumenteerd is;

• tijdig bij DNB respectievelijk de ECB een aanvraag tot toetsing indienen voor de benoeming van een medewerker met een sleutelfunctie die onder de externe toetsing valt (de hoofden van interne controlefuncties of de financieel directeur bij een grote instelling), waarbij de vereiste informatie en formulieren volledig en correct worden aangeleverd zodat DNB en/of de ECB de betrouwbaarheid en geschiktheid kunnen beoordelen. 

Meer informatie is te vinden in de factsheet toetsing van medewerkers met een sleutelfunctie bij banken en (gemengde) financiële holdings.