Nieuw Handhavingsbeleid toezichtrapportage DNB

Deze nieuwe beleidsregel komt in de plaats van het oude ‘Handhavingsbeleid bij niet-tijdige verstrekking van financiële rapportages door onder toezicht staande instellingen van 16 mei 2013’. Het Handhavingsbeleid toezichtrapportages is op 3 mei 2022 in werking getreden. U kunt het raadplegen via Open Boek Toezicht op de website van DNB.

Wijze van indiening

In het Handhavingsbeleid toezichtrapportages zet DNB de wijze van indiening uiteen. Een instelling dient een toezichtrapportage digitaal in via een daarvoor door DNB ontwikkeld elektronisch rapportagesysteem. Momenteel is dat het Digitaal Loket Rapportages. Een toezichtrapportage wordt als tijdig ingediend beschouwd indien deze uiterlijk op de voorgeschreven indieningsdatum en op de door DNB bij het elektronisch rapportagesysteem vastgestelde wijze is ingediend. Hiervan is in beginsel sprake wanneer de toezichtrapportage in het elektronisch rapportagesysteem de status ‘voldaan’ heeft gekregen. Indien een toezichtrapportage niet tijdig bij DNB is ingediend, kan DNB een last onder dwangsom en/of een bestuurlijke boete opleggen.

Last onder dwangsom

Onder het Handhavingsbeleid toezichtrapportages zet DNB uiteen dat DNB in beginsel een last onder dwangsom oplegt, indien een instelling een toezichtrapportage niet tijdig indient. Daarbij geeft DNB een begunstigingstermijn van tien werkdagen waarbinnen de rapportage alsnog volledig moet worden ingediend. Na het verstrijken van de begunstigingstermijn wordt in beginsel een dwangsom verbeurd van € 1.250,- per volledige werkdag dat niet volledig aan de last is voldaan, met een maximum van € 12.500,-.

Bestuurlijke boete

Indien een instelling voor de tweede maal binnen een aaneengesloten periode van dertien maanden niet tijdig een toezichtrapportage indient, legt DNB in beginsel een bestuurlijke boete op. De hoogte van de bestuurlijke boete bepaalt DNB aan de hand van het stappenplan als bedoeld in artikel 8 van het Handhavingsbeleid toezichtrapportages.