In het kader van de IFR en de IFD hebben de Autoriteit Financiële Markten (AFM) en De Nederlandsche Bank (DNB) aanvullende afspraken gemaakt voor de uitvoering van het toezicht. De extra werkafspraken gaan over het delen van informatie en het uitvoeren van het gezamenlijke toezicht op de beleggingsondernemingen en beheerders van beleggingsinstellingen en icbe’s, die MIFID-diensten verlenen
© ANP
Het toezicht op beleggingsondernemingen en beheerders van beleggingsinstellingen en icbe’s wordt uitgevoerd door de AFM en DNB. De AFM is als vergunningverlener de primaire toezichthouder. DNB houdt prudentieel toezicht en toezicht op geconsolideerde basis. Dit heeft tot gevolg dat, ten aanzien van bepaalde onderwerpen en toezichttaken, zowel de AFM als DNB een toezichtmandaat heeft.
Om de efficiëntie en doelgerichtheid van het toezicht te bevorderen, is goede samenwerking tussen de AFM en DNB essentieel. Hoewel de bevoegdheden in de wet verdeeld zijn, is het namelijk mogelijk dat beide toezichthouders vergelijkbare vragen kunnen stellen. Zo kan bijvoorbeeld een risico in het beleggingsproces leiden tot vragen vanwege de impact op de eisen waar de AFM op toeziet, maar soms ook leiden tot vragen met betrekking tot prudentiële aspecten. Ook kan er samenloop zijn met betrekking tot onderwerpen die zowel de beleggingsonderneming op individuele basis als op geconsolideerde basis aangaan.
De AFM en DNB hebben daarom nadere werkafspraken gemaakt om onnodige belasting van de instellingen zoveel mogelijk te voorkomen.
Specifiek ten aanzien van het beloningsbeleid is het voor instellingen nog relevant dat de informatie die zij ten behoeve van de Europese Bankenautoriteit moeten verstrekken aan toezichthouders door de AFM wordt verzameld.
Dit geldt ook voor de betreffende informatie op geconsolideerde basis. Het gaat dan om uitvragen voor remuneration, gender pay gap, high earners en diversiteit. Hierover is eerder een nieuwsbericht geweest.
DNB besteedt bij beleggingsondernemingen en beleggingsinstellingen in 2025 aandacht aan de berekening van het vastekostenvereiste, en zal ook in 2025 weer aandacht besteden aan de kwaliteit van de ingediende prudentiële rapportages en het marktrisico bij handelaren voor eigen rekening.
Lees meer Toezicht 2025
DNB constateert nog steeds dat een aantal ondernemingen (interim)dividend over de jaarwinst uitkeert zonder dat de winst al is geverifieerd. Als gevolg hiervan kunnen kapitaaltekorten ontstaan.
Lees meer (Interim)dividend
Op 17 oktober 2024 zijn de Europese Banken Autoriteit (EBA)-richtsnoeren betreffende het herindienen van historische gegevens voor financiële instelling inwerking getreden.
Lees meer Richtsnoeren over de herindiening van historische gegevens binnen het rapportagekader van de EBA
DNB constateert dat beleggingsondernemingen, beleggingsholdings, beheerders van beleggingsinstellingen en beheerders van icbe’s (hierna: BOBI’s) regelmatig het vastekostenvereiste (hierna: VKV) foutief berekenen en rapporteren aan DNB.
Lees meer Verhoogde aandacht berekening vastekostenvereiste
