Update FATF-waarschuwingslijsten oktober 2024
FATF heeft een update van haar ‘grijze’ en ‘zwarte’ lijsten gepubliceerd.
Lees meer Update FATF-waarschuwingslijsten oktober 2024U gebruikt een verouderde browser. DNB.nl werkt het beste met:
Gepubliceerd: 11 mei 2023
© Shutterstock
De verplichte accountantscontrole op financiële staten zoals neergelegd in artikel 3:72, zevende lid, van de Wft is sinds 1 januari 2023 ook van toepassing op betaalinstellingen en elektronischgeldinstellingen.
Dit betekent dat betaalinstellingen en elektronischgeldinstellingen óf de jaarrekening over 2023 door een accountant moet laten controleren, óf de FINREP en COREP met de rapportagedatum 31 december 2023. In beide gevallen gaat het om documenten die gedurende 2024 moeten worden overlegd.
In de afgelopen jaren is gebleken dat de financiële gegevens in de financiële staten van betaalinstellingen en elektronischgeldinstellingen niet altijd betrouwbaar zijn. Daarom wordt een accountantscontrole op deze financiële staten voortaan wettelijk verplicht, zodat de betrouwbaarheid van de financiële gegevens wordt vergroot en DNB beter op die gegevens kan vertrouwen bij de uitoefening van haar prudentieel toezicht.
De meeste instellingen laten de jaarrekening reeds door een accountant controleren; voor deze instellingen heeft de wetswijziging in de praktijk geen gevolgen. Zoals uit de Memorie van Toelichting van de wet blijkt zal in het Besluit prudentiële regels (Bpr) geregeld worden dat de staten één keer per jaar gewaarmerkt dienen te worden, tenzij de betaalinstelling of elektronischgeldinstelling haar jaarrekening voorziet van een controleverklaring. Deze uitzondering zal worden opgenomen in Artikel 133 van het Bpr.
Het ministerie van Financiën heeft bij DNB aangegeven voornemens te zijn de wijziging van Artikel 133 van het Bpr per 1 januari 2024 in werking te laten treden. Gelet op de voorziene datum van inwerkingtreding en het feit dat de uitzondering de administratieve lasten voor betaalinstellingen en elektronischgeldinstellingen zal beperken, kunnen betaalinstellingen en elektronischgeldinstellingen naar het oordeel van DNB al toepassing geven aan deze toekomstige bepaling in het Bpr door de jaarrekening over 2023 te voorzien van een accountantsverklaring (een verklaring omtrent de getrouwheid) en deze naar DNB toe te sturen.
FATF heeft een update van haar ‘grijze’ en ‘zwarte’ lijsten gepubliceerd.
Lees meer Update FATF-waarschuwingslijsten oktober 2024Op dinsdag 5 november a.s. organiseert DNB van 15.00 tot 16.45 uur een fysieke informatiebijeenkomst over personentoetsingen.
Lees meer Informatiebijeenkomst over personentoetsingen DNBOnder toezicht staande instellingen krijgen in fasen weer toegang tot het UBO-register. Door een uitspraak van het Hof van Justitie van de EU over het UBO-register was het register niet meer voor iedereen toegankelijk.
Lees meer Weer toegang tot UBO-register en verplicht melden onjuiste gegevensDe Nederlandsche Bank (DNB) organiseert 2 DORA-seminars voor de financiële sector. Het eerste seminar is op 7 oktober, bedoeld voor Banken en Betaaldienstverleners. Het tweede seminar is op 21 oktober, bedoeld voor Pensioenfondsen en Verzekeraars.
Lees meer DNB DORA-seminars oktober 2024Om de gebruiksvriendelijkheid van onze website te optimaliseren, maken wij gebruik van cookies.
Lees meer over de cookies die wij gebruiken en de gegevens die we daarmee verzamelen in onze cookie-policy.