De bewaarder is belast met de bewaring van de activa van een beleggingsinstelling en het uitvoeren van een reeks toezichthoudende taken ten behoeve van de beleggers. De bewaarder moet worden onderscheiden van de bewaarder van een icbe.
De belangrijkste taak van de bewaarder is het bewaren van de activa van een beleggingsinstelling. Activa kunnen worden onderscheiden in enerzijds financiële instrumenten die in bewaarneming kunnen worden genomen en anderzijds overige activa waarvoor een register moet worden bijgehouden.
Verder heeft de bewaarder een aantal controlerende taken. Zo dient de bewaarder ervoor te zorgen dat bij de toe- en uittreding van deelnemers, de verkoop, uitgifte, inkoop, terugbetaling en intrekking van rechten van deelneming of aandelen in de beleggingsinstelling in overeenstemming is met de Wft en het reglement of de statuten van de beleggingsinstelling, en dat de opbrengsten van de beleggingsinstelling, zoals rente of dividend, in overeenstemming met de wetgeving en met het reglement of de statuten van de beleggingsinstelling worden aangewend.
De bewaarder dient verder de kasstromen van de beleggingsinstelling te controleren.
Voor bepaalde beleggingsinstellingen is het ook mogelijk om een zogenaamde alternatieve bewaarder aan te stellen. Beleggingsinstellingen die daarvoor mogelijk in aanmerking komen zijn bewaarders van vastgoedfondsen of private equity fondsen. Een alternatieve bewaarder dient aan een aantal eisen te voldoen, waaronder de eis dat hij de taken van bewaarder verricht in het kader van zijn beroeps- of bedrijfsuitoefening.
Ten aanzien van de vergunning houdende kredietinstelling of beleggingsonderneming in een andere lidstaat is van belang dat, naast notificatie bij DNB voor het kunnen verrichten van bewaarderstaken, ook een beoordeling door AFM van de adequaatheid van de bewaarder dient plaats te vinden alvorens zij als bewaarder kunnen optreden.
Zie voor nadere informatie over de bewaarder de uitvoerige informatie op de website van de AFM.
De Nederlandsche Bank heeft "Integriteitstoezicht in Beeld 2024-2025" (IIB) gepubliceerd. Met deze nieuwe, jaarlijkse publicatie delen wij onze bevindingen en inzichten uit het integriteitstoezicht.
Lees meer Nieuw rapport over het integriteitstoezicht: Integriteitstoezicht in Beeld
DNB geeft een nadere toelichting over het ICARAP. Er wordt onder andere behandeld welke ondernemingen de verplichting hebben tot het uitvoeren van het ICARAP en de frequentie daarvan.
Lees meer ICARAP
DNB heeft wederom geconstateerd dat een aantal ondernemingen interim-dividend over de jaarwinst uitkeert zonder dat de winst is geverifieerd. Als gevolg hiervan kunnen kapitaaltekorten ontstaan.
Lees meer Interim-dividend
DNB maakt instellingen attent op enkele specifieke regels met betrekking tot het vastekostenvereiste, te weten: de aftrek met betrekking tot vergoedingen voor verbonden agenten, managementvergoedingen en personeelsbonussen.
Lees meer Aandachtspunten met betrekking tot het vastekostenvereiste
