Veelgestelde vragen Maandeffectenrapportage

Informatie over de inhoud en het insturen van uw rapportage vindt u in de Handleiding Maandeffectenrapportage. Kunt u het antwoord op uw vraag niet vinden in de handleiding? Kijk dan of het antwoord in deze FAQ staat. Kunt u het antwoord nog steeds niet vinden? Neem dan contact op met uw rapportagebehandelaar. Wij hebben u de contactgegevens van uw behandelaar per brief toegestuurd.

Als u vragen heeft over de XBRL-bestandsindeling, kunt u een e-mail sturen aan xbrl@dnb.nl. Heeft u vragen over het Digitaal Loket Rapportages (DLR), stuur dan een e-mail aan dit-servicedesk@dnb.nl.

Ja. Het heeft onze voorkeur dat u bedragen afrondt op hele euro’s, maar u mag bedragen afronden tot maximaal twee cijfers achter de komma. Wij accepteren geen rapportages met bedragen met meer dan twee cijfers achter de komma.

De taxonomie wordt af en toe aangepast. Bij aanpassingen aan de taxonomie ontvangen alle rapporteurs ten minste vier maanden van tevoren een e-mail. In deze e-mail vindt u een overzicht van alle wijzigingen ten opzichte van de vorige versie.

Als uw rapportage niet wordt geaccepteerd, bekijk dan eerst de foutmeldingen in het validatierapport. Het validatierapport wordt automatisch in het Digitaal Loket Rapportages (DLR) gegenereerd nadat u een rapportage heeft geüpload. Iedere foutmelding verwijst naar één of meerdere cellen in de rapportage en bevat ook een toelichting.

In de Handleiding Maandeffectenrapportage (MER) en in het document ‘MSR reporting via DLR (instructions)’ vindt u extra uitleg over een aantal veel voorkomende foutmeldingen en de mogelijke oorzaken.

Een overzicht van alle mogelijke foutmeldingen vindt u in het Excel-document ‘MSR v2.0.0 – Monthly Securities Reporting Annotated templates and assertions’. Het tabblad ‘assertions’ beschrijft welke controles er op een veld plaatsvinden.

Denkt u dat uw rapportage onterecht is afgekeurd? Neem dan contact op met uw relatiebeheerder. 

XBRL is een open standaard voor het samenstellen en elektronisch uitwisselen van rapportages en gegevens via het internet. Voor meer informatie over XBRL verwijzen wij u naar de website van XBRL International. XBRL is gebaseerd op XML.

Ja, dat kan. Zie hierboven onder punt 2.

Voor elke rapportage die u instuurt, moet u zelf de beginstand invullen. Anders accepteert ons systeem uw rapportage niet. Die beginstand moet gelijk zijn aan de eindstand van uw vorige rapportage. Natuurlijk geldt dit niet voor de eerste MER-rapportage die u instuurt.

Wanneer u een stuk uitleent, bijvoorbeeld als onderdeel van een repo, dan rapporteert u het zolang u de kosten en baten (inkomen) van het houderschap van het stuk hebt. Anders gezegd: alleen de partij met het economisch houderschap moet het stuk rapporteren.

Het ‘shorten’ van een stuk betekent dat u een stuk inleent en vervolgens doorverkoopt. Vanaf het moment dat u het stuk doorverkoopt tot het moment waarop de koper van het stuk het aflost, zijn er twee economische eigenaren van het stuk: de partij waarvan u het stuk hebt ingeleend en de partij waaraan u het hebt doorverkocht. Daarom moet u als inlenende partij een stuk dat u voor een ‘short’-transactie gebruikt als negatief eigendom rapporteren.

U gebruikt de wisselkoers van het einde van de rapportagemaand voor het omrekenen van eindstanden. Transacties rekent u om door de wisselkoers op de transactiedatum te gebruiken.

Wisselkoersmutaties bepaalt u door het verschil tussen de wisselkoers aan het begin en einde van de rapportagemaand te vermenigvuldigen met de beginstand. Vervolgens trekt u daar de nettotransacties van af of telt u deze erbij.

Dat hangt ervan af of deze verandering van de organisatiestructuur plaatsvindt in de onderneming waarvan u effecten houdt of in uw eigen onderneming als uitgever van effecten. Ook hangt het af van het soort verandering ('corporate action'). In hoofdstuk 7 van de Handleiding Maandeffectrapportage (MER) wordt beschreven hoe u moet rapporteren bij de meest voorkomende corporate actions. Zowel voor houders als voor uitgevers van effecten. Mocht u er niet zeker van zijn hoe u in uw situatie moet rapporteren, neem dan contact op met uw rapportagebehandelaar.

Bij een ‘zero coupon’-stuk wordt de nominale waarde (‘face value’) vaak beschouwd als de afloswaarde (‘redemption value’). Maar dit is niet altijd zo. De nominale waarde is namelijk de referentiewaarde waarop de koers van het stuk gebaseerd is. Bij ‘zero coupon’-stukken is deze referentiewaarde vaak gelijkgesteld aan de afloswaarde en is de uitgifteprijs (‘issue price’) van het stuk lager dan de afloswaarde. Of, bij een negatieve rentes, juist hoger. De afloswaarde is dan dus inderdaad 100% van de referentiewaarde. Maar het kan ook voorkomen dat de afloswaarde van een stuk hoger is dan 100% van de referentiewaarde. In dat geval is de afloswaarde dus niet gelijk aan de nominale waarde (die hetzelfde is als de referentiewaarde). Als u de nominale waarde van een stuk moet rapporteren, dan gebruikt u de referentiewaarde die is vermeld in de prospectus van het stuk.

Dat hangt af van de verhandelbaarheid van de stukken. Als de stukken verhandelbaar zijn op een beurs, worden ze beschouwd als beursgenoteerd en moet u ze rapporteren. Als ze niet direct verhandelbaar zijn, doordat de uitgever bijvoorbeeld een verkoop eerst moet goedkeuren, worden ze niet beschouwd als beursgenoteerd en hoeft u ze niet te rapporteren.

In het Digitaal Loket Rapportages (DLR) staat voor iedere rapporteur een testrapportageverplichting klaar. Nadat u de eerste testrapportage hebt ingestuurd, kunt u functie 'herrapporteren' gebruiken. Met deze functie kunt u onbeperkt nieuwe rapportages insturen.

In paragraaf 8.5 van de Handleiding Maandeffectrapportage (MER) vindt u de indeling van de nieuwe sectorindeling. En in hoofdstuk 2 van het ESA 2010-handboek vindt u een uitgebreide beschrijving van de officiële statistische indeling. De indeling van een sector in dit handboek is altijd leidend. In de tabel hieronder ziet u een aantal voorbeelden van sectoren met de oude sectorhoudercodes in het effectendeel van de ‘Directe Rapportage’ (DRA) en de sectorcodes in ESA 2010.

Als uw systeem geen ‘clean prices’ beschikbaar heeft, moet u de ‘dirty prices’ omrekenen naar ‘clean prices’. Daarvoor gebruikt u de obligatiekarakteristieken. Eerst berekent u de aangegroeide rente, en dan trekt u die af van de ‘dirty price’. U heeft hiervoor het couponpercentage, de laatste coupondatum en de ‘day count convention’ van het stuk nodig. Dit is de formule waarmee u de berekening uitvoert:

Clean price = dirty price – accrued interest
Accrued interest = next coupon payment * (number of days since last coupon payment / day count base)

Daarvoor is een speciaal formulier beschikbaar. Dit is T01.03 - Holdings in securities denominated in units but paying interest (ISIN).

Als u het couponpercentage nog niet weet, moet u een schatting maken van de opgelopen rente voor de maand waarover u rapporteert. U baseert uw schatting op het couponpercentage in de voorgaande couponperiode. Als het gaat om een eerste flexibele couponperiode (dus er is geen eerder couponpercentage vastgesteld), dan baseert u uw schatting op relevante marktkoersen.

Achteraf kan er een verschil zijn tussen de opgelopen rente die u voor een vorige periode had geschat en de werkelijke couponbetaling. Dat verschil moet u rapporteren in de kolom ‘Revaluations and other changes’. Zo zorgt u ervoor dat de beginstand en de eindstand op elkaar aansluiten. Een andere mogelijkheid is dat u de gerapporteerde opgelopen rente in voorgaande periodes corrigeert met de functie ‘herrapporteren’ in het Digitaal Loket Rapportages (DLR) nadat het werkelijke couponpercentage is vastgesteld.

De MER-rapportage bestaat uit een aantal formulieren. Sommige van die formulieren zijn niet op ieder type instelling van toepassing. Daarom bestaat de rapportage voor een instelling uit een subset aan formulieren. Zo’n subset noemen we een entrypoint.

Er zijn vijf entrypoints voor de MER:

• Msr-cust – formulieren die van toepassing zijn op bewaarbedrijven 
• M sr-hold – formulieren voor het rapporteren van houderschap  
• Msr-shsi – formulieren voor het rapporteren van houderschap en uitgiften 
• Msr-sv – formulieren die van toepassing zijn op securitisatievehikels 
• Msr-all –alle formulieren uit de bovengenoemde entrypoints. Dit entrypoint is alleen ter informatie.

Wij hebben u een brief of een e-mail gestuurd (of beide) om u te vertellen dat u rapporteur bent voor de MER. Daarin staat ook welk entrypoint voor uw instelling van toepassing is. Op de pagina Maandeffectenrapportage kunt u het zip-bestand (MSR Excel templates v2.0.0) downloaden. Selecteer daarna het Excel-bestand met de naam van het entrypoint dat van toepassing is op uw instelling.

Als beginstand in de eerste maand van uw MER-verplichting rapporteert u het werkelijke aantal of bedrag aan uitstaande of gehouden effecten op de eerste dag van de rapportagemaand. Als u een DRA-verplichting heeft (of als u die had in de maand of het kwartaal voordat uw MER-verplichting is ingegaan), dan moet uw beginstand overeenkomen met de eindstand die u voor een bepaald effect in uw DRA-rapportage heeft gerapporteerd. Als dat niet zo is, bijvoorbeeld door een eerdere rapportagefout, dan moet u het verschil onder ‘overige mutaties’ (‘other changes’) rapporteren.

U rapporteert tranches in de maand waarin ze zijn uitgegeven als uitgifte (‘issuance’) met een uitgifteprijs (‘issuance price’). U rapporteert de tranches niet apart, dus u telt het uitstaande bedrag voor alle tranches bij elkaar op in één regel. U kunt niet in twee regels rapporteren met dezelfde ISIN-code, omdat iedere rij een unieke ‘security identifier’ moet bevatten.

In uw eerste rapportage rapporteert u dus het uitstaande bedrag voor alle tranches van dezelfde ISIN-code op één rapportageregel.

Dat hangt ervan af. Het is niet altijd mogelijk om de gerapporteerde gegevens sluitend te maken (reconciliatie). Sluitend betekent dat de eindstand kan worden berekend op basis van de gerapporteerde beginstand, de transacties en andere mutaties. Soms kan de basis van de gerapporteerde gegevens (nominale waarde, marktwaarde of stuks) per kolom verschillen. Zo moet voor transacties de transactiewaarde worden gerapporteerd, terwijl de beginstand en de eindstand vaak moet worden gerapporteerd als in nominale waarde (‘face value’) of stuks (‘units’).

Uw rapportage moet wel sluitend zijn als u geen ‘sales’ en ‘purchases’ rapporteert (in het geval van houderschap) of geen ‘issuance’ en ‘redemptions’ rapporteert (in het geval van uitgifte). Daarnaast moet u er bij schuldpapier voor zorgen dat de reconciliatie van de aangegroeide rente sluitend is.

Op de pagina Maandeffectenrapportage vindt u het Excel-document ‘Monthly Securities Reporting Annotated templates and assertions’. In dit document kunt u de validatieregels per formulier bekijken. Daarvoor filtert u op het tabblad ‘assertions’ in kolom H van het betreffende formulier. U ziet dan alle validatieregels die gelden voor het formulier, dus ook de regels over reconciliatie.

U kunt op twee manieren aan uw rapportageplicht voldoen:

1. Door een XBRL-bestand in te sturen
2. Door het Excel-template in te vullen en in te sturen. Wij zetten het Excel-template dan om naar een XBRL-bestand. Er gelden een aantal voorwaarden voor het gebruik van een Excel-template. Als u zich daar niet aan houdt, kunnen wij het niet omzetten. Dit zijn die voorwaarden:
   1. U mag de opmaak van de formulieren niet veranderen. Dus geen nieuwe kolommen, geen wijzigingen in naamgeving, et cetera.
   2. In elk formulier moet de opmaak van alle regels (rijen) die u moet invullen dezelfde zijn als die van rij 8 (gele en blauwe velden).

Het Excel-template gebruikt u als volgt:

• Download het Excel-template vanuit uw rapportageverplichting in het Digitaal Loket Rapportages (DLR).
• Kopieer of sleep de opmaak van de eerste rij naar beneden, zodat alle regels die u gaat invullen de opmaak van de eerste rij hebben.

Vul iedere rij in door de gegevens in te typen, of erin te plakken vanuit andere bronnen. Let er bij het plakken op dat u de goede opmaak behoudt. Onze tool die Excel-templates omzet naar XBRL herkent de rijen anders niet als datapunten.

Nee, 'subscription rights' en 'warrants' worden gezien als opties (derivaten). Dat betekent dat het geen effecten zijn die u in de MER moet rapporteren.

Als u stukken koopt of uitgeeft door het uitoefenen van opties moet u dat wel rapporteren. U rapporteert dan de transactiewaarde. Om die te berekenen neemt u de prijs zoals vastgelegd in de ‘subscription right’ of warrant. Die vermenigvuldigt u met het totale nominale bedrag van de stukken.