Certificering jaarstaten 2021

Uiterlijk 30 juni 2022 moet de accountantscertificering gerapporteerd worden over 2021. De scope is niet gewijzigd ten opzichte van vorig jaar en dat betekent dat de volgende rapportages gecertificeerd moeten worden: COREP OF, COREP LE, FINREP (alleen op highest level) en renterisico. Naar aanleiding van de certificering over 2020 hebben we een aantal aandachtspunten. Dit zijn:

1. Hashwaarde voor renterisico. Banken zijn vanaf dit jaar verplicht om een hashwaarde mee te geven, net zoals voor de COREP- en FINREP-rapportages. Een (getekende) kopie van de rapportage is niet voldoende.
2. Volledigheid van insturen verplichting die bestaat uit de volgende vijf bestanden:
   a. Accountantsverklaring over de CRDIV-data (in XBRL-formaat)
   b. Elektronische handtekening voor de accountantsverklaring over de CRDIV-data (in XML-formaat)
   c. Accountantsverklaring over RenteRisico (in PDF-formaat)
   d. Result overview document (in Excel-formaat)
   e. Audit report (als bijlage)
3. Additionele Excel uitvraag (Result overview, zie punt 2d). Deze Excel dient volledig ingevuld te worden en aan te sluiten bij het audit report met name voor materialiteit. Alleen verwijzen naar het audit report is niet toegestaan.
   a. COREP: Applied materiality % Change in Common Equity Tier 1 ratio
   b. COREP: Overall materiality(€)
   c. FINREP: % Of profit before tax
   d. FINREP: Overall materiality(€)

De verplichting voor de certificering over 2021 is zichtbaar in DLR onder de referentieperiode 31 december 2021.