Ook wijzigingen in een contract of beëindiging ervan moeten worden gerapporteerd. Deze rapportageverplichting geldt daarmee voor OTC-derivaten die via een CCP lopen, OTC-derivaten die niet gecleard worden, en derivaten die op een gereglementeerde markt of op een multilaterale handelsfaciliteit worden verhandeld (exchange traded derivatives).
Voor meer informatie zie de EMIR Reporting pagina van ESMA.
Voor welke derivaten gelden de rapportageverplichtingen?
Tegenpartijen en CCP’s dienen ervoor te zorgen dat de gegevens over elk derivatencontract dat zij hebben gesloten en over elke wijziging van het contract of de beëindiging ervan aan een geregistreerde of erkende Trade Repository worden gerapporteerd. De rapportageverplichting ziet dus op ‘elk’ derivatencontract. Het gaat dan om zowel OTC-derivatencontracten (al dan niet centraal gecleard) en derivatencontracten die op een gereglementeerde markt of een multilateraal handelsplatform zijn gesloten. De gegevens moeten uiterlijk op de werkdag volgende op de sluiting van het contract, de wijziging of beëindiging daarvan worden gerapporteerd.
Wie moet rapporteren?
De rapportageverplichting rust op elke tegenpartij bij een derivatencontract. In bepaalde gevallen voorziet EMIR erin dat een financiële tegenpartij ook verantwoordelijk is voor de rapportage van de niet-financiële tegenpartij met wie zij een derivatencontract afsluit (EMIR Art. 9 lid 1 bis).
Aan wie moet worden gerapporteerd?
Tegenpartijen en CCP’s dienen de informatie te rapporteren aan een door ESMA geregistreerde trade repository (TR).
